投資信託には、毎月決算型、3カ月決算型など定期的に分配金が支払われるタイプもあります。この「決算」とはなんでしょうか？具体的にどのようなことが行われるのでしょうか？
決算は何をするの？
投資信託の「決算」は、投資信託の資産・負債を計算して財産内容や財務状況を明らかにすることをいいます。決算時に、これまでの収益等の一部が「分配金」として投資家に還元されることがあります（分配金については関連項目（1）をご覧ください）。
「決算」と聞くと、みなさんはなにを思い浮かべますか？多くの人が「会社の決算」を思い浮かべるでしょう。会社の「決算」は、一定期間内での売上や利益などを計算して、企業の経営成績や財務状態を明らかにするものです。その決算内容が記された財務諸表などは、いわば〝企業の成績表〟といえます。
投資信託も会社と同じように、決算日に資産・負債（収益・費用）を算定し、「決算」を行ないます。もっとも、投資信託の場合、決算を行なうのは運用会社と信託銀行の仕事です。また、通常、会社の決算回数は第1四半期、中間期、第3四半期、本決算と年に4回ですが、投資信託の場合、決算回数は投資信託によって異なります。例えば、毎月決算型は年に12回、隔月決算型は年に6回、3カ月決算型は年に4回、決算が行なわれます。
なお、投資信託の決算内容は、「運用報告書」などで確認することができます。「運用報告書」の読み方については関連項目（2）をご覧ください。
ふくろう教授の投資信託ゼミナールのご利用にあたって
当資料は、投資教育に関する情報の提供を目的として、ニッセイアセットマネジメントが2017年12月に作成したもので、特定の有価証券等の勧誘を目的とするものではありません。
投資信託に関する留意点
- 投資信託はリスクを含む商品です。運用実績は市場環境等により変動し、運用成果（損益）はすべて投資家の皆様のものとなります。元本および利回りが保証された商品ではありません。
- 投資信託は値動きのある有価証券等に投資します（また、外国証券に投資するファンドにはこの他に為替変動リスクもあります。）ので基準価額は変動し、投資元本を割り込むことがあります。ファンドは投資元本の保証や一定の成果は約束されておりません。
- 分配金額は、収益分配方針に基づいて委託会社が決定しますので、あらかじめ一定の額の分配をお約束するものではありません。運用状況によっては、分配金をお支払いできない場合もあります。また、分配金は投資信託財産からお支払いしますので、基準価額が下がる要因となります。
- 投資信託は保険契約や金融機関の預金と異なり、保険契約者保護機構、預金保険の対象となりません。証券会社以外の金融機関で購入された投資信託は、投資者保護基金の支払い対象にはなりません。
- 投資信託をご購入される際は、必ず投資信託説明書（交付目論見書）をお受け取りになり、内容をご確認の上ご自身でご判断ください。
当資料に関する留意点
- 当資料に記載されている情報は、正確かつ信頼しうると考える情報源から入手した情報およびその情報を基に作成した情報であり、情報の正確性等については万全を期しておりますが、入手情報の誤り、またはその他の要因が有りうるため、当資料に記載される全ての情報の正確性、適時性、完全性等を保証するものではありません。
- 当資料のグラフ数値等はあくまでも過去の実績であり、将来の投資収益を示唆あるいは保証するものではありません。また税金手数料等を考慮しておりませんので、実質的な投資成果を示すものではありません。
- 当資料のいかなる内容も、将来の市場環境の変動等を保証するものではありません。
- 当資料の内容について、予告なく更新、変更、削除等をさせていただくことがあります。