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ニッセイアセットマネジメント

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応用編

非課税期間の5年間が終わったらどうすればいいの?

非課税期間が5年目の年末で満了となった場合、商品を売却して投資を終わらせる以外にも「新しい非課税枠に移行する」ことや「課税口座に移行する」ことが可能です。「課税口座に移行する」場合は、移行した時点の時価を元に売却時にかかる税金が計算されるため注意が必要です。

課税口座に移行した場合の課税対象について

非課税期間満了時の価格が重要

非課税期間が満了となり課税口座に移行するときには、取得価格が非課税期間満了時の価格に修正されます。

1.非課税期間に価格が上昇したケース

2.非課税期間に価格が下落したケース

利用の前に確認を!NISAの注意点

注意点1 他の口座との損益通算はできない

NISA口座で発生した損失と、課税口座で発生した利益の損益通算はできません。

注意点2 今、保有している株や投資信託は対象外

すでに保有している株や投資信託などをNISA口座に移管することはできません。2014年以降にNISA口座を通して購入した商品のみが非課税の対象です。

注意点3 売却後の非課税枠は再利用できない

NISA口座では、いつでも商品の売却が行えます。ただし、途中で売却を行っても売却分の非課税枠を再利用することができません。例えば20万円で購入した商品を5年が経過しないうちに売却した場合、その20万円分の非課税枠は再利用できません。

注意点4 利用しなかった非課税枠は繰越しできない

利用しなかった非課税枠の繰越しはできません。ある年の非課税枠のうち10万円分が残っていても、繰越して翌年の非課税枠に上乗せすることはできません。

注意点5 金融機関の変更は1年単位で

NISA口座を開設する金融機関は、1年単位で変更できます。ただし、金融機関を変更しようとする年にNISA口座で株式や投資信託等を購入していない場合のみ可能です。

NISA(ニーサ)のご案内役

星 わかば

星家の長女。家族一のしっかりちゃっかり者。

星 まなぶ

星家の長男。社会人になったばかりのフレッシュマン。

星 けんぞう

星家の父親。定年を間近に控え、愛する妻とのセカンドライフを計画中。

星 ともこ

星家の母親。おっとり、マイペースな性格。

ニッセイアセットマネジメント

ふくろう教授の投資信託ゼミナールのご利用にあたって

当資料は、投資教育に関する情報の提供を目的として、ニッセイアセットマネジメントが2017年12月に作成したもので、特定の有価証券等の勧誘を目的とするものではありません。

投資信託に関する留意点

  • 投資信託はリスクを含む商品です。運用実績は市場環境等により変動し、運用成果(損益)はすべて投資家の皆様のものとなります。元本および利回りが保証された商品ではありません。
  • 投資信託は値動きのある有価証券等に投資します(また、外国証券に投資するファンドにはこの他に為替変動リスクもあります。)ので基準価額は変動し、投資元本を割り込むことがあります。ファンドは投資元本の保証や一定の成果は約束されておりません。
  • 分配金額は、収益分配方針に基づいて委託会社が決定しますので、あらかじめ一定の額の分配をお約束するものではありません。運用状況によっては、分配金をお支払いできない場合もあります。また、分配金は投資信託財産からお支払いしますので、基準価額が下がる要因となります。
  • 投資信託は保険契約や金融機関の預金と異なり、保険契約者保護機構、預金保険の対象となりません。証券会社以外の金融機関で購入された投資信託は、投資者保護基金の支払い対象にはなりません。
  • 投資信託をご購入される際は、必ず投資信託説明書(交付目論見書)をお受け取りになり、内容をご確認の上ご自身でご判断ください。

当資料に関する留意点

  • 当資料に記載されている情報は、正確かつ信頼しうると考える情報源から入手した情報およびその情報を基に作成した情報であり、情報の正確性等については万全を期しておりますが、入手情報の誤り、またはその他の要因が有りうるため、当資料に記載される全ての情報の正確性、適時性、完全性等を保証するものではありません。
  • 当資料のグラフ数値等はあくまでも過去の実績であり、将来の投資収益を示唆あるいは保証するものではありません。また税金手数料等を考慮しておりませんので、実質的な投資成果を示すものではありません。
  • 当資料のいかなる内容も、将来の市場環境の変動等を保証するものではありません。
  • 当資料の内容について、予告なく更新、変更、削除等をさせていただくことがあります。

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